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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年4月6日至4月10日，我局對深圳市鹽田區(qū)教育局（以下簡稱區(qū)教育局）送審的海濤小學室外球場加裝燈光、圍墻改造項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關審計準則，區(qū)教育局對其提供予審計機關的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　海濤小學室外球場加裝燈光、圍墻改造項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2010〕151號文批準立項，計劃投資72萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設單位是區(qū)教育局。工程于2010年8月9日開工，2011年1月25日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為639,235.95 元。經(jīng)審計，審定金額為628,747.26元，核減10,488.69元，核減率1.64%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成工程標底審計一項，出具標底審定書一份，審定金額653,561.66元；完成結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額577,841.70元，審定金額567,353.01元，核減10,488.69元，核減率1.82%。

　　（三）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資 72萬元，實際投資62.87 萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本工程于2011年1月25日竣工，建設單位于2012年3月29日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　附件：海濤小學室外球場加裝燈光、圍墻改造項目成本決算審計匯總表

　　

附件:
海濤小學室外球場加裝燈光、圍墻改造項目建設成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	577,841.70	567,353.01	10,488.69
1	海濤小學室外球場加裝燈光、圍墻改造工程	577,841.70	567,353.01	10,488.69	深鹽審報〔2012〕8號
二	待攤投資	61,394.25	61,394.25	0.00
1	設計費	29,410.27	29,410.27	0.00	國家計委、建設部《工程勘察設計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設計收費標準》的規(guī)定
2	安監(jiān)費	621.00	621.00	0.00	廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設部關于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定
3	監(jiān)理費	19,658.78	19,658.78	0.00	深圳市物價局、建設局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設部關于印發(fā)《建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號）
4	標底編制費	1,961.00	1,961.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關于建設工程經(jīng)濟事務收費項目與收費標準的批復的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
5	結(jié)算審核費	5,860.00	5,860.00	0.00	廣東省物價局《關于調(diào)整我省建設工程造價咨詢服務收費的復函》(粵價函〔2011〕742號)的規(guī)定
6	決算編制費	942.00	942.00	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關費用收取指導性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
7	施工圖審查費	2,941.20	2,941.20	0.00	廣東省建設廳《關于執(zhí)行建筑工程施工圖技術審查中介服務收費標準的通知》（粵建設函〔2004〕353號）的規(guī)定
	合計	639,235.95	628,747.26	10,488.69
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

                                                                      二〇一二年四月十日

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